Реферат на тему «Теоретические основы взаимоотношений коммерческих банков» по курсу «Банковское дело». Реферат написан в 2011 году. Выложен на сайт в качестве примера реферата на темы: «Взаимоотношения коммерческих банков», «Коммерческие банки: межбанковское взаимодействие» и др.
Введение
Анализ мирового опыта показывает, что успешное развитие ключевых сфер экономики во многом обусловлено процессами взаимодействия промышленного и банковского капитала. В странах с развитой экономикой деятельность промышленных компаний тесно связана с финансовыми структурами — банками, инвестиционными и страховыми институтами.
В создании для России новой рыночной экономики с разнообразными формами собственности особая роль отводится банковской системе, с помощью которой осуществляется перераспределение и мобилизация капиталов, опосредуются товарные потоки, регулируются денежные расчеты и т.д. Банки призваны выполнять множество специальных функций. К числу специальных функций относятся: проведение расчетных и кассовых операций, инвестирование, кредитование,хранение денежных и других средств и управление ими, т.е. те услуги, без которых сегодня не обойтись ни одному хозяйствующему субъекту.
Современная банковская система России, выступая в качестве партнера государства по выработке и проведению денежно-кредитной и инвестиционной политики, оптимизации издержек и распределению рисков между субъектами экономики, наталкивается на конфиденциальность их экономических интересов. Банки, создавая единое финансовое пространство, имеют конкретные обязательства перед всеми без исключения субъектами экономики. Они выступают единоличными операторами платежной системы, косвенно участвуя в каждой сделке, предполагающей безналичные денежные расчеты, и обладают монопольным правом на создание кредитных ресурсов. Вместе с тем, существующие взаимоотношения коммерческих банков и корпоративных клиентов не соответствуют требованиям реального сектора экономики из-за отсутствия четкой ориентации на потребности последних, не учитывают разработку новых и модернизацию старых банковских услуг, информационных компьютерных технологий, определение требуемой степени индивидуальности работы на каждом из этапов.
В этой связи возникает необходимость поиска более совершенных форм взаимоотношений коммерческих банков с корпоративными клиентами. Это, в свою очередь, обеспечит на уровне коммерческих банков и корпоративных клиентов — изменение их конкурентных позиций и имиджа в клиентской среде, а также повысит степень надежности.
Важность изучения теоретических основ взаимоотношений коммерческих банков и корпоративных клиентов и повышения их роли в развитии экономики, а также определения возможных направлений совершенствования, подчеркивают актуальность выбранной темы магистерской диссертации.
1. Роль коммерческих банков в условиях рыночной экономики
Сегодня вряд ли кто-то сможет определить точное время появления банков. Известно, что понятие «банк» происходит от латинского «banco», что означает стол, прилавок. Именно на столах в средние века итальянские менялы вели расчеты и обмен монет разных стран. Особенно успешно банковское дело развивалось в Италии. В этой стране основные нити банковского дела держались в руках могущественных финансовых семей Медичей и Толомей.
Банковская система России до Октябрьской революции была довольно развита и успешно функционировала. В начале нашего века она включала в себя Государственный банк, акционерные коммерческие банки, ипотечные банки и городские банки. Велось активное привлечение иностранного капитала, происходил процесс концентрации банковских ресурсов. Выделялись пять крупнейших банков: Русский (внешнеторговый), Русский торгово-промышленный, Русско-Азиатский, Петербургский международно-коммерческий и Азово-Донской. Собственные капиталы этих банков превышали 2 млрд. российских рублей. Они имели более 400 филиалов по всей стране и контролировали крупнейшие промышленные и товарные фирмы.
Сегодня банк – это кредитно-финансовое учреждение, предназначенное для аккумуляции свободных денежных средств и их дальнейшего размещения в ссуду с максимальной степенью эффективности и гарантии сохранности. Через банк осуществляются платежи и взаимные расчеты между предприятиями, фирмами, физическими лицами. Банк выпускает деньги в обращение, выполняет операции с ценными бумагами. Он может выступать и в качестве трастовой организации, которой клиент может доверить управление своим капиталом.
Банк — это учреждение, которое предоставляет клиентам определенный перечень услуг. Функционирование банка на протяжении столетий мало изменилось, расширился лишь набор предлагаемых услуг.
В настоящее время в мире существуют банки, которые оказывают клиентам до нескольких сот разных услуг. Не выходя из дома можно оплачивать счета, осуществлять взносы в пенсионный фонд,заключать договоры, расплачиваться за аренду дома или строительство нового жилья.
Фактически клиент доверяет своему банку производить все операции, связанные с налогами, взносами, покупками и сбережениями. Клиент только принимает решения, а банк производит расчеты. Для этого устанавливаются доверительные отношения, формируются правила поведения и взаимные обязательства.
Как и прежде, главной функцией банка остается расчетно-кассовое обслуживание клиентов. Банк осуществляет все платежные операции между клиентами и их контрагентами, обеспечивает их наличными деньгами и инкассирует их, выдает гарантии при кредитовании, кредитует клиентов,конвертирует валюту, производит платежи в иностранной валюте, осуществляет диллинговые операции, управляет имуществом клиента по доверенности.
Весьма важной для всей экономической системы функцией банка является кредитование хозяйственной деятельности. В результате кредитования расширяется производство товаров, преумножается капитал, растет уровень жизни населения. Банковские кредиты играют важную роль в экономике, потому что в больших размерах обеспечивают финансовыми ресурсами промышленность, сельское хозяйство, торговлю.
Предприниматели-промышленники могут закупать сырье, оборудование, нанимать рабочих; фермеры — приобретать все необходимое для сельскохозяйственной деятельности; оптовые и розничные торговые дома заполнять товарами и продуктами складские помещения и доставлять их потребителю.
Особый род услуг, предоставляемых коммерческими банками, связан с международными расчетами. Поскольку существуют разные национальные валюты, банк может по поручению своих клиентов произвести платежи в иностранной валюте. Чтобы произвести такие платежи, например, в долларах или евро, клиент обращается в банк и либо получает наличными данную сумму валюты, либо поручает банку оплатить заключенный со своим партнером контракт.
Современное кредитно-денежное и финансовое хозяйство страны переживает серьезные структурные изменения. Изменяется кредитная система, модифицируется система взаимоотношений центральных банков и финансово-кредитных институтов, возникают новые виды кредитно-финансовых институтов и операций, складываются иные пропорции в динамике государственного и частного сектора. Значительные изменения происходят и в работе банков: повышаются самостоятельность и роль банков в народном хозяйстве; расширяются функции действующих и создаются новые финансово-кредитные институты; разрабатываются новые пути роста эффективности банковского обслуживания внутрихозяйственных и внешнеэкономических связей; идет поиск оптимального разграничения сфер деятельности и функций специализированных финансово-кредитных и банковских учреждений; разрабатывается новое банковское законодательство в соответствии с задачами современного этапа хозяйственного развития.
Все операции коммерческих банков можно разделить на три основные группы: пассивные (привлечение средств), активные (размещение средств) и комиссионно-посреднические и доверительные. Ресурсы банков складываются из собственных, привлеченных и эмитированных средств. Собственные средства — акционерный и резервный капитал и нераспределенная прибыль — составляют около 10% ресурсов современного банка. Основная их часть — привлеченные в форме депозитов средства. Под депозитами понимаются как срочные, так и бессрочные (счета до востребования) вклады клиентов банка.
Предназначение вкладов до востребования заключается в выполнении текущих расчетов, срочные вклады вносятся на более длительные сроки. Банк может располагать этими вкладами более продолжительное время, увеличив свои доходы от процентов за счет кредитов, выданных под эти вклады.
Основная доля в активных операциях банков приходится на кредитные операции и операции с ценными бумагами. Выдавая ссуды своим клиентам, коммерческие банки увеличивают денежное предложение, и наоборот, возврат этих ссуд сокращает денежную массу в обращении.
Обязательные банковские резервы — это часть банковских активов, хранящихся либо в форме наличных в специальных сейфах банка, либо (большая их часть) в форме депозитов на счетах Центрального банка. Резервы составляют лишь определенный процент банковских вкладов, который устанавливается Центральным банком и является обязательным для всех кредитно — финансовых институтов. Коммерческий банк может выдавать новые ссуды и создавать банковские деньги только в том случае, если у него есть свободные или избыточные резервы, т.е. резервы, превышающие установленную законом минимальную сумму.
Помимо ссудных операций, еще одним видом банковских операций являются банковские услуги. Они включают операции с валютой, платежный оборот, доверительные операции (управление имуществом клиентов по доверенности), размещение и хранение ценных бумаг.
Также наряду с вышеперечисленными традиционными операциями коммерческих банков в последнее время стали широко использоваться такие банковские услуги, как лизинг и факторинг. Лизинг — это приобретение банком имущества, например, компьютерного оборудования, каких-либо производственных станков или различных видов транспорта, для сдачи его в аренду заинтересованным в этом пользователям-клиентам. Это новая форма финансирования, которая дает ряд преимуществ как лизингодателю, так и лизингополучателю. Факторинг — это передача компанией управления своей дебиторской задолженностью банку, который берет также обязательство финансировать по мере необходимости при помощи кредита выполнение всех финансовых обязательств данной фирмы. Факторинг является универсальной системой обслуживания клиентов, включая бухгалтерское, информационное, рекламное, сбытовое, страховое, кредитное и юридическое обслуживания. Благодаря факторингу значительно ускоряется оборачиваемость средств в расчетах.
Поскольку банки — это чисто коммерческие предприятия, их целью несомненно является получение прибыли. Валовая прибыль состоит из доходов от учетно-ссудных операций, процентов и дивидендов от инвестиций в ценные бумаги, доходов от внешних операций, комиссионных от посреднических операций,прибыли от учредительства и биржевых сделок. Чистая прибыль банка — это разница между валовой прибылью и всеми затратами по осуществлению банковских операций. Норму банковской прибыли составляет отношение чистой прибыли к собственному капиталу банка.
Роль коммерческих банков в современной рыночной экономике не ограничивается только теми функциями, о которых речь шла выше. Очень часто, когда хотят уточнить роль банков в экономике, говорят, что они выполняют функцию посредника в сфере спроса и предложения капиталов, особенно краткосрочных. В таком случае их роль должна заключаться в предоставлении фирмам-клиентам средств, привлеченных на депозиты. В действительности роль банков лучше характеризует выражение банковская индустрия, поскольку она намного важнее, чем у обычных посредников.
2. Предпосылки взаимоотношений коммерческого банка и предприятия как корпоративного клиента
В современных условиях ужесточения требований Центрального Банка России к коммерческим банкам и присоединения РФ к принципам регулирования банковской деятельности Базельского комитета от коммерческих банков требуется максимальное использование всех возможностей и резервов для достижения целей, определенных банковской политикой. На первый план выходят традиционные банковские услуги, предоставляемые своим клиентам, причем стала очевидной необходимость постоянного совершенствования и улучшения их качественных характеристик при расширении банком своего спектра услуг. Как отмечают эксперты и специалисты в данной области, некогда сверхдоходные операции по государственным ценным бумагам, купле-продаже валюты и другие виды операций, связанные с получением коммерческими банками значительных доходов, ушли в прошлое.
Политика банков, на данный момент претерпевшая значительные изменения в отношении экономической целесообразности кредитования реального сектора экономики и предприятий малого и среднего бизнеса, остро нуждающихся в увеличении оборотных средств, создают предпосылки для увеличения количества участников и расширения установленных рамок функционирования самого кредитного рынка.
Предпосылками для дальнейшего развития и совершенствования системы взаимоотношений корпоративных клиентов и коммерческих банков являются наличие у первых острого недостатка собственных средств, необходимых для успешного дальнейшего функционирования, с одной стороны, и невозможность эффективного функционирования банковского сектора без преодоления оторванности от крупных клиентов – с другой.
При построении системы взаимоотношений банка с клиентами-юридическими лицами банк, а именно он является инициатором формирования и главным связующим звеном в работе данной системы, руководствуется следующими принципами:
1.Принцип партнерства. Партнерские отношения обладают определенными свойствами. Им присуще: добровольность, взаимный интерес друг к другу, а так же коммерческий характер взаимоотношений коммерческого банка с корпоративным клиентом.
2.Принцип длительности взаимоотношений банка с каждым из его клиентов. Данный принцип вытекает из особенности банковского продукта как реализуемого товара, т.е. услуги, оказываемой на протяжении определенного времени или даже бессрочно, поэтому банк, заключая соглашение с клиентом, предполагает взаимоотношения на максимально длительный срок.
3.Принцип комплексного обслуживания. Значит, что банк заинтересован оказать клиенту весь (или максимально возможный) комплекс банковских услуг, в которых тот нуждается.
Таблица 1. Функции коммерческого банка и корпоративного клиента
Банк | Корпоративный клиент |
1. Создание (формирование)собственного капитала и различных целевых фондов | 1. Создание (формирование)собственного капитала и различных специальных фондов |
2. Проведение клиентам как минимумтрех групп банковских операций в их совокупности:- привлечение средств в депозиты;- организация расчетного и кассовогообслуживания клиентов, выполнениепрочих операций по их поручению;
— выдача ссуд |
2. Организация трех хозяйственныхпроцессов, составляющих уставную деятельность:- заготовление (приобретения) товарно-материальных ценностей, необходимых дляобеспечения;
— производство готовой продукции,выполнение работ, оказание услуг; — реализация продукции, сдача работ иуслуг, т.е. выполнение договорныхобязательств перед заказчиками ипокупателями, получение выручки |
3. Участие в формировании капиталадругих организаций | 3. Участие в формировании капиталадругих организаций |
4. Выпуск (эмиссия) ценных бумаг (для продажи), депозитных сертификатовбанковских векселей | 4. Выпуск векселей, получение ссуд, займов и др. |
5. Приобретение ценных бумаг,выпускаемых (эмитированных)государством или другимиюридическими лицами | 5. Приобретение прочих ценных бумаг |
6. Выдача гарантий | |
7. Консультационно-информационноеобслуживание клиентов и др. |
О.И. Лаврушин считает, что партнерство банка и корпоративного клиента перспективно, т.к. банк представляет собой специфическое предприятие, производящее специфический продукт – деньги. Также довольно интересна точка зрения Е.П. Козловой и Е.Н. Галаниной: объясняя эффективность партнерских отношений, они сопоставляют функции задачи банка с функциями и задачами корпоративного клиента в процессе их взаимоотношений (таблица 1).
Как отмечают Д.С. Петросян, А.В. Раскатов, глубоко изучившие аспекты взаимоотношений банковской системы иреального сектора экономики, «Банкам необходимо найти новое направлениедля размещения средств», в связи с тем, что:
−операции на фондовом рынке излишне рискованны и вовлечение в них значительных средств чревато ухудшением ситуации;
−приоритетом развития банковской системы является кредитование корпоративных клиентов реального сектора экономики;
−подъем предприятий производственной сферы, их развитие собственными силами практически невозможно без привлечения дополнительных источников финансирования».
Рассматривая взаимоотношения, возникающие при участии банков в бизнесе клиентов, П.С. Роуз делает предположение, что разрешение банкам сотрудничать с корпоративными клиентами, имея в их бизнесе собственный интерес, может поспособствовать росту экономической стабильности, потому что коммерческие банки в данном случае «…в меньшей степени склонны ставить своих клиентов в трудные ситуации».
В «Банковской энциклопедии» рассматриваются пути участия банков в лизинговых сделках путем создания дочерних лизинговых компаний, которые «…в целом обеспечивают более высокую эффективность, нежели непосредственное участие банков в лизинговом бизнесе», а также их кредитного и факторингового обслуживания.
Практический интерес для исследователей (А.М. Тавасиева, Г.С. Пановой, А.Н. Молчанова, А.В. Масленченкова) проблем взаимоотношений предприятий и банков представляют формы финансовых взаимоотношений предприятия и банка.
Ю.С. Масленченков разделяет формы финансовых взаимоотношений на посреднические и партнерские. Посредническая форма финансовых отношений – «обычное» банковское обслуживание денежных потоков корпоративного клиента: расчетно-кассовое, депозитное, валютное, трастовое, банкоматное, кредитное, дилерское и депозитарное. Так же к указанным взаимоотношениям относятся формы консультационного обслуживания клиента. Партнерская же форма финансовых взаимоотношений возникает при участии банка в разработке плановых финансовых документов своего клиента и заключении договора о его комплексном банковском обслуживании, что уже было подробно рассмотрено выше.
В зависимости от срока, на который планируется сотрудничество, можно говорить о стратегических и тактических клиентах.
Наиболее подходящими заинтересованным партнером в разработке результативного финансового плана для корпоративного клиента считается тот коммерческий банк, клиентом которого он, конечно же, является.
Перечень положительных эффектов тесного сотрудничества корпоративного клиента с коммерческим банком приводится в таблице 2.
Таблица 2. Результат сотрудничества корпоративного клиента и коммерческого банка
Для корпоративного клиента | Для коммерческого банка |
1 | 2 |
повышение дохода по финансовыминструментам банка и рынка | структурированная ресурсная база банка |
повышение дохода за счет ускоренияоборачиваемости денежных средств(оборачиваемости дебиторскойзадолженности, снижения затрат покредиторской задолженности) | увеличение процентных доходов за счетоптимизированной структурыфинансовых потоков, комиссия |
регулирование налоговой базы (налоговоепланирование) | заданная структура привлеченных средств |
финансовый инжиниринг | потенциал повышения эффективностииспользования финансовых ресурсов |
фондирование оборотных средств | диверсификация рисков: процентного, ликвидности и кредитного |
оптимизация оборотного капитала иденежных потоков | привлечение и удержание денежныхпотоков предприятия за счетиспользования большего количествафинансовых продуктов |
имидж предприятия в среде потребителейпродукции | имидж банка в клиентской среде |
С учетом изложенных теоретических соображений важнейшими экономическими обобщающими (синтетическими) показателями, характеризующими экономическую эффективность использования банковского кредита являются:
– стоимость земельных участков, приобретенных предприятиями-клиентами с помощью банковского кредита, в расчете на 1 рубль задолженности по предоставленному кредиту;
– сметная стоимость основных фондов, производственных мощностей и объектов предприятий-клиентов, вновь построенных, расширенных, реконструированных или технически перевооруженных и введенных в эксплуатацию с помощью банковского кредита, в расчете на 1 рубль задолженности по предоставленному инвестиционному кредиту;
– стоимость дополнительного годового выпуска (прироста производства) товаров и услуг и дополнительной прибыли, полученной предприятием-заемщиком от реализации прокредитованного коммерческим банком инвестиционного проекта, в расчете на 1 рубль задолженности по предоставленному кредиту.
Приведенные аргументы свидетельствуют о том, что коммерческий банк является наиболее подходящим субъектом для разработки альтернативного варианта развития предприятия. В силу того, что банковский финансовый аналитик обладает собственными информационными источниками и методами прогнозирования рыночных тенденций, и глубже знает возможности банка по решению различных финансовых проблем, то он может предложить оптимальный вариант решения финансовых проблем предприятия.
Кроме того, установление партнерских финансовых отношений выгодно банку и потому, что дает ему некоторые дополнительные инструменты для решения следующих задач его финансового менеджмента:
−структурирования привлеченных денежных средств по срокам, объемам и стоимости;
−повышения качества текущей и срочной ликвидности банка;
−регулирования процентного риска за счет гибкой ценовой политики и диверсификации сроков и объемов привлечения денежных средств клиентов;
−расширения ресурсной базы и соответственно возможностей проведения активных операций, обеспеченных структурированными ресурсами;
−регулирования организационной, финансовой, коммерческой и функциональной устойчивости;
−расширения клиентской базы и занятия новых рыночных ниш;
−приобретения имиджа «клиентоориентированного» и «технологичного» банка, предлагающего корпоративным клиентам банковские продукты, обеспечивающие решение их индивидуальных проблем;
−увеличения срочных денежных средств в ресурсной базе банка по сравнению со средствами на счетах до востребования;
−обеспечения сбалансированности между прибыльностью и ликвидностью банка.
Таким образом, партнерская форма взаимоотношений позволяет более эффективно решать многие задачи финансового менеджмента, как корпоративного клиента (предприятия), так и банка. Это создает объективные предпосылки для ее успешного развития на рынке банковских услуг.
Партнерские взаимоотношения корпоративного клиента и коммерческого банка – это совокупность инициируемых ими реальных, планируемых или потенциальных действий, условием осуществления которых является наличие общих целей и максимальное использование свойств, возможностей и предложений противоположной стороны с учетом ее условий и требований, и направленных на достижение определенных целевых ориентиров каждой из сторон. Значительная роль во взаимоотношениях корпоративного клиента и коммерческого банка отводится также прошлым и ожидаемым результатам указанных действий.
3. Характеристика основных банковских продуктов для предприятий как корпоративных клиентов и особенности их изменения
На сегодняшний день существует следующая система взаимоотношений: «Предприятие – Банк».На раннем этапе развития этих взаимоотношений, как правило, она включает в себя типичный спектр банковских услуг, таких как: кредитование, расчетно-кассовое обслуживание, размещение на депозитных счетах свободных средств предприятия, заключение договоров по выплате заработных плат через банк путем зачисления средств на пластиковые карты банка либо на открытые депозитные счета сотрудников предприятия – клиента банка. На более поздней стадии долгосрочных взаимоотношений предприятия и банка, банк может выступать гарантом заключения сделок и договоров своего клиента с другими предприятиями, предоставляя покрытые и непокрытые аккредитивы контрагентам предприятия в пользу своего клиента.
Естественным желанием любого предприятия в системе взаимоотношений с банком является, прежде всего, получение дешевой и быстрой финансовой поддержки в виде краткосрочных и долгосрочных (инвестиционных) кредитов, а также оперативное проведение взаиморасчетов со своими контрагентами. И в этой сфере интерес у предприятия и банка взаимовыгодный. То есть, в борьбе за рынок банк, стремясь к максимально возможному привлечению клиентов, устанавливает конкурентоспособные процентные ставки по кредитам. С другой стороны, банк в естественном старании привлечь контрагентов своих клиентов упрощает проведение платежей между ними, тем самым, сохраняя средства внутри самого банка и имея с этого собственную прибыль от взаиморасчетов клиентов.
Традиционно среди коммерческих банков принято различать два типа, а именно: универсальные и специальные.
Универсальный банк осуществляет все или практически все виды банковских операций: предоставление как краткосрочных, так и долгосрочных кредитов; операции с ценными бумагами, прием вкладов всех видов, оказание всевозможных услуг и т.п. Специальный банк, напротив, специализируется на одном конкретном или немногих видах банковской деятельности. В некоторых странах банковское законодательство препятствует или просто запрещает банкам осуществлять широкий круг операций. Тем не менее, прибыли банков от отдельных специальных операций могут быть настолько высоки, что деятельность в других сферах становится необязательной. При прочих равных условиях универсальному банку свойственна большая устойчивость. В свою очередь, специальные банки могут выгодно отличаться высоким качеством тех услуг, на которых они специализируются. Однако надо иметь в виду, что в настоящее время всеобщим стал принцип универсализации банковской деятельности, а специализация сохраняется, в основном, по операциям, а не по отраслям.
Прежде всего, к основным услугам коммерческого банка относятся специфические услуги: депозитные, кредитные и расчетные операции.
Депозитные операции связаны с помещением относительно свободных денежных средств корпоративных клиентов в банк во вклады (депозиты). Источники средств, помещаемых во вклады, могут быть весьма разнообразными. Это средства на счетах предприятий, счетах заработной платы рабочих и служащих, счетах государственных предприятий и учреждений, которые временно не используются, но должны находиться на счете. Исторически данной операции предшествовала сохранная операция, когда люди помещали свои ценности на сохранение в банки, обеспечивающие надежность и безопасность их сбережений. В процессе развития данной операции, сохранность денежных средств стала перерастать в сохранность от обесценения. Люди стали помещать свои денежные ресурсы в банк не только как в наиболее удобное и безопасное место, но и в целях получения дохода, их сохранения от обесценения и, что не маловажно инфляции. За помещение денег на депозит корпоративные клиенты банка получают ссудный процент.Вклады подразделяются на три группы:
Бессрочные вклады (до востребования). Обычно их владельцы получают низкий процент или вообще его не получают. Депозиты до востребования предназначены, в первую очередь, для осуществления текущих расчетов, как правило, они являются краткосрочными.
Срочные вклады. Они делятся на две группы. Собственно срочные вклады -сумма вклада возвращается владельцу по истечении заранее обговоренного срока. Вклад с предварительным уведомлением — деньги возвращаются после поступления в банк письменного заявления вкладчика. Вкладчик получает по этим депозитам более высокие проценты, банк получает выгоду от распоряжения деньгами клиента.
Сберегательные вклады. Служат для накопления или вложения денежных сбережений. Банки принимают определенные меры по обеспечению сохранности таких вкладов.
Кредитные операции. Наиболее распространенная и весьма важная деятельность банка.Кредитные операции относятся к активным операциям банка. Именно поэтомукоммерческий банк иногда называют крупным кредитным учреждением. И это действительно так: в общей сумме активов банка основной удельный вес составляют кредитные операции. Чаще всего за счет кредитования клиентов банк получает и большую часть дохода. В современной структуре банковских операций кредитная операция не является основной. В силу современной нестабильности мировой экономики, инфляции и, следовательно, более высокого риска коммерческие банки предпочитают заниматься не столько кредитованием, сколько другими, более доходными и менее рискованными, операциями (например, валютными операциями).
Взаимоотношения в сфере кредитования юридических лиц строятся по определенной системе, которая называется системой банковского кредитования. Система кредитования базируется на трех составляющих: субъектах кредита, обеспечении кредита, объектах кредита. Можно сколько угодно маневрировать организационными основами, технологией кредитных операций, однако во всякой системе эти три базовых элемента сохраняют свое основополагающее значение, практически определяют «лицо» кредитной операции, её эффективность. Базовые элементы системы кредитования неотделимы друг от друга. Успех в деятельности банка по кредитованию приходит только в том случае, если каждый из них дополняет друг друга, усиливает надежность кредитной сделки.
Кредитные операции банка можно классифицировать по ряду признаков:
- В зависимости от обеспечения: необеспеченные (бланковые и персональные) и обеспеченные (вексельные, подтоварные, под ценные бумаги).
- По срокам погашения: онкольные (до востребования), краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 года до 5 лет), долгосрочные (от 5 лет).
- По характеру погашения: единовременным взносом или в рассрочку.
- По методу взимания процента: в момент предоставления ссуды; в момент погашения кредита; равномерными взносами на протяжении всего срока кредита.
По видам заемщиков: промышленный кредит — предоставляется предприятиям для пополнения временной нехватки оборотного капитала и вложений в основной капитал, расширения производства и т.д.
Под системой кредитования понимается совокупность взаимосвязанных элементов, определяющих организацию кредитного процесса иего регулирование в соответствие с принципами кредитования и теорией кредитного риска. Система банковского кредитования включает в себя совокупность следующих элементов:
- объекты кредитования;
- порядок и степень участия собственных средств заемщиков в кредитной операции;
- способы регулирования ссудной задолженности;
- способы кредитования;
- формы ссудных счетов;
- банковский контроль в процессе кредитования.
Все представленные выше элементы представляют собой технологию кредитного процесса.
К наиболее значимым видам кредитования корпоративных клиентов относят следующие:
- 1) краткосрочное кредитование;
- 2) кредитование расчетного (текущего) счета (овердрафт);
- 3) предоставление долгосрочных кредитов;
- 4) организация проектного финансирования;
- 5) организация синдицированного кредитования;
- 6) лизинговые операции;
- 7) ипотечное кредитование;
- 8) факторинг;
- 9) предоставление банковских гарантий;
- 10) авалирование векселей третьих лиц.
1) Краткосрочное коммерческое кредитование предназначено для удовлетворения потребностей клиента в краткосрочном финансировании. Краткосрочные коммерческие кредиты используются для финансирования разрывов платежного баланса торговых и производственных предприятий, при недостатке средств на расчетном счете, краткосрочных коммерческих операциях, ускорении оборота активов предприятий в качестве страховки при задержке платежей поставщиков и иных целей. Краткосрочные кредиты, как правило, могут быть предоставлены на срок до 30 дней на следующие цели:
— пополнение оборотных средств (покупка товаров, комплектующих, расходных материалов и т.п.);
— финансирование краткосрочных разрывов в платежах.
Наибольший интерес краткосрочные кредитные продукты могут представлять для следующих групп: предприятия оптовой и розничной торговли для увеличения оборота; производственные предприятия, производящие продукцию для конечного потребителя для: увеличения оборота; производственные предприятия в целом, в целях выплаты заработной платы, налогов или покрытия дефицита, возникающего при стабильном функционирования предприятия в силу структуры денежного потока; дистрибьюторы; импортеры.
Краткосрочное кредитование может осуществляться в виде возобновляемой кредитной линии с установлением общего лимита и предоставлением кредитных траншей. Размер лимита кредитования определяется финансовым состоянием заемщика. Ставка по кредиту определяется в зависимости от срока кредита и категории риска заемщика, присваиваемого в рамках процедуры анализа его кредитоспособности [29, с. 384].
2) Кредитование расчетного (текущего) счета (овердрафт) — представляет собой банковский кредит, проводимый через текущий счет клиента, что позволяет снимать деньги со счета постепенно в пределах данного кредита. Овердрафт (англ. Overdraft — сверх плана) — особая форма предоставления краткосрочного кредита клиенту банка в случае, когда величина платежа превышает остаток средств на счете клиента. В этом случае банк списывает средства со счета клиента в полном объеме, то есть автоматически предоставляет клиенту кредит на сумму, превышающую остаток средств. В результате овердрафта у банка образуется, говоря бухгалтерским языком, дебетовое сальдо. Право пользования овердрафтом предоставляется наиболее надежным клиентам банка по договору, в котором устанавливается максимальная сумма овердрафта, условия предоставления кредита по овердрафту, порядок его погашения. Овердрафт отличается от обычных кредитов тем, что в погашение задолженности направляются все суммы, поступающие на текущий счет клиента [29, с. 293].
3) Долгосрочный кредит — кредит, предоставляемый на срок свыше года и используемый в основном в качестве инвестиционного капитала. Объект кредитования является важным звеном любой кредитной сделки и в значительной степени определяет характер кредитных отношений. Объекты представляют собой то, на что направлена ссуженная стоимость. Из данного нами выше определения долгосрочного кредита следует, что объект долгосрочного кредитования — капитальные вложения.
4) Инвестиционный кредит выступает как форма предоставления долгосрочной ссуды на условиях платности, срочности и возвратности, при которой банк имеет право на возврат основной суммы долга и процентных платежей, но не приобретает права по совместной хозяйственной деятельности. Вместе с тем этот вид кредитования имеет определенные отличия от других кредитных сделок, в числе которых специфика целевого назначения кредита, более значительный срок предоставления и высокая степень риска. Поскольку инвестиционный кредит выдается на длительные сроки, при оценке инвестиционных рисков в ходе рассмотрения кредитной заявки или инвестиционного проекта важное значение имеет не только анализ текущей кредитоспособности заемщика и его кредитная история, но и учет динамики финансового состояния предприятия [30, с. 61].
5) Суть синдицированного кредита заключается в объединении нескольких банков для предоставления кредита, что позволяет аккумулировать необходимый объем денежных ресурсов и распределить риски между всеми участниками сделки. Целью предоставления синдицированного кредита могут являться: торговое финансирование, рефинансирование, финансирование приобретений, проектное бридж-финансирование, финансирование капитальных затрат, финансирование накопления кредитного портфеля и т.д.
Механизм синдицированного кредитования предполагает типичное разделение финансового рынка на первичный и вторичный. На первичном рынке стратегические потенциальные инвесторы, имеющие значительную концентрацию капитала, формируют потенциальную ресурсную базу, необходимую конкретному заемщику [31, с. 60].
Для многих региональных компаний привлечение синдицированных кредитов может стать первым опытом проведения публичных сделок, что пригодится при организации в дальнейшем облигационного займа. В тоже время привлечение заемщиком синдицированного кредита потребует от него наличия кредитной истории, предоставления отчетности, раскрытия структуры собственности предприятия. Многие предприятия пока слабо представляют себе преимущества синдицированного кредитования по сравнению с традиционным [32, с. 113].
6) Лизинг представляет собой вид предпринимательской деятельности, направленной на инвестирование временно свободных или привлеченных финансовых средств, когда по договору финансовой аренды (лизинга) одно лицо обязуется приобрести в собственность обусловленное договором имущество у определенного продавца и предоставить это имущество другому лицу за плату во временное пользование для предпринимательских целей.
В теоретическом аспекте лизинг — это способ отделения капитала функции от капитала-собственности. В этом отношении лизинг похож на аренду, однако имеет существенные отличительные черты. Основное отличие от других видов аренды состоит в том, что в пользование сдается не оборудование, которое эксплуатировалось арендодателем, а новые материальные ценности, им специально приобретенные исключительно с целью передачи в пользование. Отличие заключается и в том, что здесь имеют место трехсторонние отношения, где кроме арендодателя и арендатора участвует и поставщик (изготовитель) предмета лизинга [33, с. 94].
Лизинговые операции являются альтернативой долгосрочного кредитования, хотя и имеют с ним общие черты, обладая при этом рядом преимуществ.
7) Многие банки, рекламируя свои ипотечные программы, заявляют о льготных условиях и скидках корпоративным клиентам. Корпорации давно уже стали лакомыми кусочками, за предоставление кредитов которым сражаются банкиры. Ипотечные договоры с сотрудниками крупных компаний, с юридической точки зрения, оформляются по той же схеме, что и с обычными заемщиками. Как правило, заемщиком выступает не компания, а человек — физическое лицо [33, с. 149].
8) Увеличивая рынки сбыта, предприниматели нередко сталкиваются с нехваткой оборотных средств, необходимых для закупки и расширения ассортимента. И тогда останавливают свой выбор на факторинге.
Факторинг — это комплекс финансовых услуг, оказываемых банком оптовым поставщикам товаров и услуг, имеющий бессрочный характер. Факторинг представляет неоценимую выгоду для тех, чьи кредиты уже исчерпаны, а других средств привлечения финансов нет. Таким образом, инструмент факторингового обслуживания удовлетворяет потребность поставщика товаров и услуг в оборотных средствах. Цель факторинга — стимулирование роста объема продаж. Факторинговая услуга не конкурирует с банковским кредитом, потому что она актуальна тогда, когда все кредиты в банке уже выбраны, но еще нужны дополнительные оборотные средства для развития: в сезонные пики, в период развития и расширения рынка, во время раскрутки нового бренда. Следует понимать, что факторинг расширяет уже привычный спектр банковских услуг и является более простой и гибкой процедурой, по сравнению с привычным кредитом.
Многие компании с мировой известностью использовали для своего развития именно факторинговое обслуживание. Эта услуга включает финансирование поставок товаров, учет состояния дебиторской задолженности и регулярное предоставление соответствующих отчетов клиенту. Банк берет на себя функции контроля за своевременностью оплаты поставок покупателями.
9) Предоставление банковских гарантий представляет собой безотзывное обязательство банка выплатить определенную денежную сумму в том случае, если условия контракта не выполняются стороной, за которую банк дает гарантию. Существует несколько видов гарантий:
- Платежная гарантия используется, чтобы гарантировать продавцу оплату приобретенных покупателем товаров и услуг. Банк-гарант обязуется выплатить продавцу по его первому требованию определенную сумму в случае представления продавцом в банк-гарант заявления о том, что покупатель не оплатил поставленный товар.
- Гарантия предложения (тендерная гарантия) используется при проведении международных тендеров и обеспечивает покрытие расходов организаторов тендера в случае, когда участник отзывает свое предложение или не принимает сделанный ему заказ.
- Гарантия исполнения используется для укрепления договорных отношений между покупателем и продавцом и обеспечивает поставку товара или оказание услуги в срок и на условиях, означенных в контракте. Гарантия возврата авансового платежа используется, когда в контракте предусмотрен авансовый платеж в пользу продавца. Она обеспечивает его возврат покупателю в случае невыполнения продавцом обязательств по поставке товаров или предоставлению услуг [33, с. 144].
10) Авалирование векселей — это гарантии платежа по векселю со стороны банка. За эту услугу клиент уплачивает банку вознаграждение. В случае отсутствия покрытия по такому векселю со стороны клиента, банк оплатит вексель из собственных средств. Для улучшения качества векселя (повышения его ликвидности) предприятие может обратиться в обслуживающий банк с просьбой о предоставлении ему гарантии платежа по векселю, то есть об авалировании данного векселя коммерческим банком.
При авалировании чужого векселя банк заключает с лицом, за которое дается аваль, договор или соглашение об авалировании векселя.
Банковское кредитование предприятий и других организационно-правовых структур на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования. Последние представляют собой основу, главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений.
К принципам кредитования относятся:
- срочность кредита;
- возвратность;
- дифференцированность;
- обеспеченность;
- платность;
- целевой характер кредита.
До недавнего времени принцип обеспеченности кредита трактовался нашими экономистами очень узко: признавалась лишь материальная обеспеченность кредита. Это означало, что ссуды должны были выдаваться под конкретные материальные ценности, находящиеся на различных стадиях воспроизводственного процесса, наличие которых на протяжении всего срока пользования ссудой свидетельствовало об обеспеченности кредита и, следовательно, о реальности его возврата.
Между тем в мировой банковской практике видами кредитного обеспечения кроме материальных ценностей, оформленных залоговым обязательством, выступают гарантии и поручительства платежеспособных юридических и физических лиц соответственно, а также страховые полисы, оформленные заемщиками в страховой компании, от риска непогашения банковского кредита. Причем не только одна, но и все перечисленные формы юридических обязательств одновременно могут служить обеспечением выдаваемого хозяйственному органу банком кредита. Лишь с принятием Закона «О банках и банковской деятельности» коммерческие банки Российской Федерации получили возможность выдавать своим клиентам кредиты под различные формы обеспечения кредита.
Таким образом, в современных условиях, говоря об обеспеченности ссуд, следует учитывать наличие у заемщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита: залогового обязательства, договора – гарантии, договора — поручительства, договора страхования ответственности непогашения кредита. Обеспечение обязательств по банковским ссудам в одной или одновременно нескольких формах предусматривается обеими сторонами кредитной сделки в заключаемом между собой кредитном договоре.
Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать. Возвратность является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом.
Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть, не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, те есть в нем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные: если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное назначение, что отрицательно сказывается на состоянии денежного обращения в стране. Подтверждением этому является современное положение с денежным обращением в стране, на которое наряду с другими факторами определенное воздействие оказала и практика длительного нарушения принципа срочности в кредитовании отдельных отраслей и затрат при планово-централизованной системе управления.
С переходом на рыночные условия хозяйствования этому принципу кредитования придается, как никогда, особое значение. Во-первых, от его соблюдения зависит нормальное обеспечение общественного воспроизводства денежными средствами, а соответственно его объемы, темпы роста. Во-вторых, соблюдение этого принципа необходимо для обеспечения ликвидности самих коммерческих банков. Принципы организации их работы не позволяют вкладывать им привлеченные кредитные ресурсы в безвозвратные вложения. В-третьих, для каждого отдельного заемщика соблюдение принципа срочности возврата кредита открывает возможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет соблюсти свои хозрасчетные интересы, не уплачивая повышенных процентов за просроченные ссуды. Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат, но не выше нормативных.
С принципом срочности возврата кредита очень тесно связаны два других принципа кредитования, такие как дифференцированность и обеспеченность. Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем хозяйственным органам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние клиента, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заемщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень его рентабельности на текущий момент и в перспективе.
Оценка кредитоспособности хозяйственных органов, запрашивающих кредит, проводимая банком до заключения кредитных договоров, дает им возможность в определенной степени подстраховать себя от риска несвоевременного возврата кредита (и связанных с этим для банков убытков) и, следовательно, предвосхитить соблюдение хозяйственными органами принципа срочности кредитования. Дифференцированность кредитования, исходя из кредитоспособности хозяйственных органов, препятствует покрытию их потерь и убытков за счет кредита и служит необходимым условием его нормального функционирования на основах возвратности и платности. Своевременность возврата кредита находится в тесной зависимости не только от кредитоспособности заемщиков, но и от обеспеченности кредита.
Принцип платности кредита означает, что каждыйклиент должен внести в банк определенную плату за временное заимствование у него для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента – это своего рода «цена» кредита. Платность призвана оказывать стимулирующее воздействие на хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий — клиентов, побуждая их к увеличению собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования на собственные и другие нужды.
Расчетные операции, которые производит банк, могут осуществляться как в безналичной, так и в наличной форме. По поручению корпоративных клиентов банки могут открывать различные счета, с которых производятся платежи, связанные с покупкой или продажей товарно-материальных ценностей, выплатой заработной платы, перечислением налогов, сборов и других не менее важных платежей. При расчетах банк выступает посредником между продавцами и покупателями, между предприятиями, налоговыми органами, населением, бюджетом. При производстве расчетов банки используют различное современное оборудование обеспечивающее быструю связь и техническую обработку документации поступающей в банк.
На сегодняшний день расчетно-кассовое обслуживание является традиционной функцией в деятельности любого коммерческого банка. С увеличением количества предприятий различных форм собственности растет предложение новых банковских услуг и продуктов, в том числе в области расчетно-кассового обслуживания.
Расчетно-кассовые операции заключаются в обеспечении движения денежных средств на счетах корпоративных клиентов банков согласно их поручениям. Эти операции занимают особое место в банковской деятельности и играют важную роль в обеспечении успешного хода экономических процессов на микро- и макроуровнях.
Расчетно-кассовое обслуживание корпоративных клиентов является одной из трех базовых операций банков, которые конституируют их как особые финансовые учреждения, которые называются банками. Именно поэтому эти операции тесно связаны со всеми другими банковскими операциями. Любая операция банков — и пассивная, и активная, и предоставление услуг — неизбежно сопровождается осуществлением платежа, следовательно — расчетным или кассовым обслуживанием соответствующего клиента. Причем для выполнения таких операций банкам не нужны дополнительные резервы, поскольку необходимые средства должны быть у тех клиентов, по поручению которых банки осуществляют платежи или кассовые операции.
По своему характеру эти операции, собственно, являются услугами, и за них банки взимают плату с клиентов не в виде процента, а комиссионного вознаграждения. Получение таких доходов обходится банкам относительно дешево и без значительных рисков для их финансового состояния. Поэтому рост объемов расчетно-кассовых операций является надежным и выгодным способом увеличения доходов и повышения рентабельности банковской деятельности.
Корпоративным клиентам банков расчетно-кассовые операции обеспечивают получение денежного эквивалента за реализованную продукцию или услуги, выплату заработной платы работникам,оплату необходимых для производства материальных ресурсов, оплату обязательств перед бюджетом и внебюджетными фондами, накопления и использования сбережений и т.д. Из этого следует, что чем быстрее и надежнее банки осуществляют расчетно-кассовое обслуживание своих клиентов, тем лучшие условия создаются в последних для воспроизводственного процесса, укрепление платежной дисциплины, оздоровления финансового состояния, а в конечном итоге — для повышения жизненного уровня населения.
Большую часть потоков совокупного денежного оборотакоммерческих банков обеспечивают расчетно-кассовые операции. Любые перебои в расчетно-кассовых операциях неизбежно приводят к торможению денежных потоков и разбалансировке денежного оборота, что отрицательно влияет на развитие производства товаров и услуг и состояние экономики в целом.
Важная роль своевременного осуществления денежных платежей в обеспечении функционирования экономики любой страны обусловливает необходимость создания специальных платежных систем, способных предоставить всем экономическим агентам (физическим и юридическим лицам) возможность выполнить свои платежные обязательства.
Платежная система в широком смысле — это совокупность определенных законом платежных инструментов, норм, правил, а также механизмов и процедур их применения всеми субъектами денежного оборота. Участниками платежной системы являются все виды предприятий, государственные структуры, общественные организации, население, коммерческие и центральный банки. Установление в рамках платежной системы для всех ее участников определенных законом норм и правил поведения ставит их в равные условия, защищает интересы каждого из них. Поэтому создание высокоэффективной, действенной и надежной платежной системы является одним из ключевых экономических задач государства.
В организации расчетно-кассовых операций можно выделить три этапа:
- подготовка организационных, технических и технологических предпосылок для осуществления платежа;
- формирования и передачи информации относительно платежа;
- перевод или передача денег, то есть сам платеж.
На первом этапе осуществляются такие действия, как открытие в банках счетов для участников платежной системы, создание компьютерных систем связи, приема, обработки, учета и передачи информации, эмиссия платежных карточек и т.п. На втором этапе выполняются такие операции, как подготовка, обеспечение защиты, передачи банка и проверка на подлинность информации, необходимой для осуществления платежа, на определенных инструментах (носителях). На третьем этапе осуществляются приема-выдачи наличных денег по счетам клиентов, перевод денег со счета плательщика на счет получателя или зачет взаимной задолженности.
Важное место в расчетно-кассовых операциях занимают платежные инструменты, под которыми понимают определенных носителей информации, которые служат банкам правовым основанием для осуществления денежных переводов на счета или выполнение кассовых операций (чек, вексель, платежное поручение, различные виды платежных карточек и т.п.). Такие инструменты, изготовленные из бумаги по строго стандартизированной форме, принято называть расчетными документами. Средства, применяемые для осуществления платежей на электронной основе, принято называть платежными картами.
Расчетно-кассовые операции банки осуществляют с учетом общих принципов, на которых базируется организация платежных систем. Особое значение для организации банками расчетно-кассового обслуживания клиентов имеют такие принципы:
- Экономические агенты (юридические лица) — владельцы денежных средств имеют право выбора формы оплаты (наличными или безналичными) и право выбора банка, в котором они собираются хранить средства и через который будут осуществлять свои расчеты в безналичной форме.
- Хранение средств в банках и перевод их осуществляется на банковские счета, которые открываются клиентам по их просьбе при согласии банков. Каждый клиент имеет право открыть несколько счетов в разных банках и право на сохранение в тайне состояния его счетов.
- Перевод средств или выдача наличных со счета осуществляются банком по распоряжению владельца в порядке определенной им очередности и в пределах остатка средств на счете.
- Форма перевода банком средств по счету клиента определяется самим клиентом согласно форме безналичных расчетов, предусмотренной в его хозяйственном договоре (контракте) с контрагентом, при невмешательстве банка в договорные отношения между ними. Экономические агенты, как правило, выбирают те формы расчетов, которые лучше защищают их интересы в каждой конкретной хозяйственной операции.
- Срок перевода банком средств со счета определяется клиентом в соответствии с порядком его расчетов с контрагентом, предусмотренного в их хозяйственном договоре. Безналичные платежи между хозяйственными агентами строятся на принципе срочности и могут быть в зависимости от определенного в договоре срока досрочными, срочными и просроченными. Относительно хозяйственной операции, которая оплачивается, платеж может быть: предварительным (авансовым); компенсационным, то есть сделанным немедленно после совершения хозяйственной операции; отсроченным, т.е. осуществленным через определенный срок после такой операции.
- Отношения между банком и клиентом в процессе расчетно-кассового обслуживания строятся на принципах партнерства и взаимной выгоды и осуществляются на основании договора о расчетно-кассовом обслуживании. В договоре предусматриваются права и обязанности сторон, а также их ответственность за невыполнение взятых на себя обязательств с фиксацией размеров штрафов за каждое из таких нарушений.
Указанные принципы организации денежных расчетов обусловлены закономерностями функционирования рынка и наиболее полно проявляются в странах с высокоразвитыми рыночными экономиками. В странах с переходными экономиками, в том числе и в России, эти принципы постепенно утверждаются, и на определенных этапах наблюдаются существенные отклонения от их требований в практике организации платежных отношений и расчетно-кассовых операций банков.
Рассмотренные три типа банковских операций называют традиционными банковскими услугами. Оттенок традиционности они приобретают прежде всего в том смысле, что исторически, на протяжении длительного времени переходят как наследие от одного поколения банков к другому. Можно сказать, что эти услуги являются самыми древними: их оказывали»старые» банкирские дома, оказывают и современные большие и малые коммерческие банки.
Но дело не только в этом. Оттенок традиционности данные услуги приобретают и в том смысле, что создают условия сохранения статуса банка. Банками являются не вообще те или иные предприятия или организации, которые принимают вклады, выдают кредиты, или совершают расчеты между различными юридическими и физическими лицами. На практике довольно часто можно встретить фонды, которые принимают вклады на определенный срок и под определенный процент, но от этого они не становятся банками. Известно, например, что кредиты могут предоставляться также торговыми организациями, вообще всеми субъектами, у которых есть свободные денежные средства, но от этого они также не превращаются в банки, а сохраняют свой основной статус. Почта проводит платежи по поручению клиента, но не смотря на расчетные операции, которые она выполняет, остается почтой, а не превращается в банк.
Промежуточное положение между традиционными и нетрадиционными услугами занимают дополнительные услуги. В их состав входят валютные операции, операции с ценными бумагами, операции с золотом, драгоценными металлами и слитками. Эти операции банки могут и не выполнять.
В состав нетрадиционных банковских услуг входят все другие услуги. Их достаточно много, в том числе: посреднические услуги, услуги, направленные на развитие предприятия (внедрение на биржу, размещение акций, юридическая помощь, информационные услуги и т.п.), предоставление гарантий и поручительств, доверительные операции (включая консультации и помощь в управлении собственностью по поручению клиента), бухгалтерская помощь предприятиям, представление клиентских интересов в судебных органах, услуги по предоставлению сейфов, туристские услуги и др.
По российскому законодательству к банковским операциям относятся:
- Привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц.
- Размещение указанных средств от своего имени и за свой счет.
- Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
- Осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам.
- Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц.
- Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах.
- Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.
- Выдача банковских гарантий.
- Выдача поручительства за третьих лиц, предусматривающего исполнение обязательств в денежной форме.
- Приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме.
- Доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами.
- Осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации.
- Предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений и находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей.
- Лизинговые операции.
- Оказание консультационных и информационных услуг.
Пассивные операции – это формы заемного финансирования банков: кредиты, депозиты, сберегательные вклады, эмиссии. К пассивным операциям относятся: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц, открытие срочных счетов граждан предприятий и организаций, выпуск ценных бумаг, займы, полученные от других банков и так далее. То есть пассивные операции увеличивают банковские ресурсы.
В целом классификация операций и услуг коммерческого банка является достаточно сложной, и в современной теории банковского дела существует следующая схема.
Классификация банковских операций
Рис. 1. Классификация банковских операций
Активные операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли; операции по предоставлению денежных средств, различающихся по срокам, размерам, типам пользователей, кредитным ресурсам, характеру обеспечения, формами передачи денежных средств. Это краткосрочное и долгосрочное кредитование, предоставление потребительских ссуд населению, приобретение ценных бумаг, лизинг, факторинг, инновационное финансирование и кредитование, долевое участие средств банка в хозяйственной деятельности предприятий и так далее. Активные операции по экономическому содержанию делятся на: ссудные, расчетные, кассовые, инвестиционные, гарантированные.
Активно-пассивные операции – это комиссионные, посреднические операции, выполняемые банком по поручению клиентов за определенную плату. Это различные расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов, трастовые операции по купле-продаже банком по поручению клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов, иностранной валюты, посредничество в размещении акций, облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов.
Под банковским продуктом понимается материально оформленная часть банковской услуги. Банковский продукт имеет вид вещи, т.е. осязаемую форму, предназначенную для продажи на финансовом рынке.
Классификация банковских продуктов
Рис. 2. Классификация банковских продуктов
Банковский продукт бывает единичный и массовый. Единичный продукт — это индивидуальный продукт. Он имеет четко определенный круг своих покупателей. Поэтому он выпускается в расчете на конкретных потребителей. Массовый банковский продукт — это продукт без резко выраженной индивидуальности. Массовый финансовый продукт выпускается в расчете на широкий круг потребителей и инвесторов.
Банковский продукт бывает лимитированный и нелимитированный. Лимитированный банковский продукт — это продукт, объем или количество выпуска которого строго квотируется. Это акции, облигации, виды кредитных соглашений и др. Нелимитированный банковский продукт представляет собой продукт, объем (количество) выпуска которого не ограничен никакими квотами. Этот продукт выпускается в расчете на возможного потенциального покупателя. Это пластиковые расчетные и кредитные карты, банковские счета и т. п.
Взаимосвязь между банковскими операциями, банковскими услугами и банковскими продуктами приведена на рисунке 3.
Содержание и взаимосвязь банковских операций, банковских продуктов и банковских услуг
Рис. 3. Содержание и взаимосвязь банковских операций, банковских продуктов и банковских услуг
Спрос, предъявляемый покупателем на банковский продукт или операцию, определяет степень новизны этих видов нововведений. Когда новый продукт, появившийся на рынке, продается, значит, он пользуется спросом и имеет своего покупателя. Уровень спроса на новый продукт определяет уровень его полезности, значит, и степень его новизны.
Как правило, первостепенным фактором, определяющим выбор банка, является его мобильность и гибкость при оформлении и выдаче кредитов. Однако невысокая процентная ставка и короткие сроки подготовки и выдачи кредита являются, безусловно, достоинствами, за которые корпоративному клиенту приходится платить чем-то другим: высокими ставками по РКО, обязательным условием заключения зарплатного проекта, либо размещением своих основных оборотных средств на счетах выбранного банка. Иногда весь указанный перечень требований можно получить в едином списке. Чаще всего банк «выпячивает» свои достоинства, умалчивая о сопутствующей дороговизне «прикладных» требований и услуг.
В несложной цепочке взаимоотношений: предприятие-банк, кредитованию стоит уделять первостепенное значение, поскольку этот вид отношений является жизненно важным как для банка, так и для его клиентов – предприятий. И, если теоретически можно представить существование развивающегося предприятия без сторонних займов, то представить банк без кредитования – невозможно. Банк не может существовать без кредитов – априори. И, если первое знакомство с банком для любого предприятия начинается с открытия расчетного счета, то осознанная потребность более тесного общения начинается с необходимости получения кредита. Поэтому очень часто у предприятия возникает необходимость открытия не одного, а двух, трех и даже нескольких счетов в разных банках. Связано это с тем, что, привлекая предприятие выгодными процентными ставками по кредитам, банк одним из условий перед предприятием ставит перевод активов на расчетный счет, открытый в этом банке. И, чем более конкурентоспособен банк, чем выгоднее его условия по кредитованию, тем больше условий он может предъявить клиенту, и тем жестче могут быть сами эти условия. То есть, низкая процентная ставка может сочетаться с высокой комиссией по расчетно-кассовому обслуживанию или необходимостью заключения зарплатного проекта, предполагающего, в свою очередь, не всегда привлекательные условия для предприятия.
В любом случае необходимость возникновения тех или иных взаимоотношений с банком определяется экономистами и бухгалтерами самих предприятий и без взаимовыгодного интереса отношения эти просто невозможны.
Финансовая нестабильность вносит свои коррективы во все сферы экономической жизни. Банки в наибольшей мере ощутили на себе ее негативное влияние: требования Банка России ужесточились, банкиры вынуждены повышать стоимость кредитов и депозитов, привлечение клиентов и их средств — становиться первостепенной, и, в то же время, очень нелегкой задачей.
Банки начинают активно использовать самые разнообразные методы привлечения клиентов. Часть банков просто повысили ставки по срочным вкладам. Другие банки, создают инновационные продукты, которые, например, позволяют свободно управлять валютой своего вклада или активно продвигают депозиты с гибкими условиями. Как дополнительный стимул для открытия срочного депозита, банки предлагают автоматическое участие в розыгрышах денежных сумм, золотых слитков или туристических путевок.
Наряду с подобными стимулирующими мерами, банки предпринимают активные шаги в сфере пиара и маркетинга для увеличения уровня доверия и количества корпоративных клиентов. Цель данной активности очевидна — привлечь и удержать клиента, а соответственно и его средства на максимальный период.
В условиях нестабильной финансовой ситуации, профессионализм в оказании банковских услуг начинает играть все большую роль, так как клиент осознает, что ему придется не только контактировать с сотрудниками банка на протяжении длительного срока, но и быть уверенным в том, что в любой момент его смогут качественно обслужить и проконсультировать. Чем больше перспектива сотрудничества корпоративного клиента с банком, тем более значимую роль для него начинает играть качество предоставляемых услуг, а не высокая прибыльность активов. Кроме того, по своей сути банковские услуги – нематериальны и неосязаемы, поэтому оценить их качество возможно лишь в процессе или после получения консультации, совершения платежей. Соответственно, и критериями качественной банковской услуги выступают именно профессионализм и качество обслуживания клиента сотрудником банка.
Необходимо понимать, что если финансовое учреждение не будет стремиться к привлечению клиентов, качественной работе с ними и повышению их лояльности, в долгосрочной перспективе оно не может быть прибыльным.
В погоне за привлечением денежных средств и повышением рентабельности рынок банковских депозитов насыщается разнообразными депозитными программами, акциями, бонусами и программами повышения лояльности, но уровень доверия банкам оставляет желать лучшего, также как и качество обслуживания.
Таким образом, в современных условиях коммерческие банки стремительно работают над ценовой политикой в области привлечения клиентов, не уделяя должного внимания эффективным способам повышения конкурентоспособности в долгосрочной перспективе: мониторингу и повышению уровня квалификации сотрудников. Финансовая нестабильность не должна влиять на качество обслуживания, напротив, взвешенная клиентоориентированная политика банка как цель, выгодные условия и тарифы как средство, могут послужить конструктивной основой для результативного привлечения клиентов в долгосрочной перспективе.
Список использованных источников и литературы
- Закон РФ «О банках и банковской деятельности», от 03.02.1996г. N 17-ФЗ// Консультант Плюс, www.consultant.ru
- Положение Центрального Банка РФ «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации» от 09.10.2002 № 199 // Консультант Плюс, www.consultant.ru
- Инструкция Центрального банка РФ «Об открытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» от 14.09.2006 №28-И // Консультант Плюс, www.consultant.ru
- Антонов Н.Г. Денежное обращение, кредит и банки: Учебное пособие М.: Финстатинформ, 2005. – 380 с.
- БанковскаясистемаРоссии.Настольнаякнигабанкира.В 3-хтомах / Подред. ГрязновойА.Г.,МолчановаА.В.,ТавасиеваА.М.,ПановойГ.С. –М.:ДеКА, 2005
- Банковское дело: Учебник /Под ред. д-ра экон.наук, проф. Г.Г. Коробовой. – М.: Экономист, 2005. – 751 с.
- Банки и банковские операции в России: 2-е изд. перераб. и доп./под ред. М.Х. Лапидуса — М.: Финансы и статистика, 2006. — 368с.
- Ендовицкий Д.А. Инвестиционный анализ в реальном секторе экономики.- М.: Финансы и статистика – 2007.- 352 с.
- КимА.Г.,ПетросянД.С.,РаскатовА.В.Банкипредприятие:стратегия управленческого взаимодействия. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007
- Колесников В.И. Банковское дело: Учебное пособие. -М.: Финансы и статистика, 2008. – 464 с.
- Козлова Е.П., Галанина Е.Н. Банк и клиент – юридическое лицо/ Учебное пособие . — М.: – Финансы и статистика, 2005. – 120 с.
- Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования.- М.- Кнорус – 2005.- 272 с.
- Масленченков Ю.С., Тавасиев А.М. Банк – партнер предприятия: Учебное пособие для ВУЗов. — М.: ЮНИТИ – ДАНА,, 2004. – 150 с
- Роуз Питер С. Банковский менеджмент. – М.: Дело ЛТД, 1995.
- Афанасьева О. Н. Проблемы банковского кредитования реального сектора экономики // Банковское дело. — 2004. — N 4. — с. 34-37
- Князев П.П. Направления расширения инвестиционного кредитования в Российской Федерации // Финансы, денежное обращение и кредит. -№15.- 2006
- Курманова Л.Р. Вопросы развития рынка банковских услуг // Финансы и кредит – 2004.- №12.- С. 13-19.
- Милюков А.И. Кредитная поддержка производства – центральная проблема // Деньги и кредит. – №4. – 2009. – С. 9-11
- Слепов В.А. Корпоративные финансы в финансовой системе страны // Финансы. – 2008. — №3. – С. 65-68
- Слуцкий Л.Э. Банк и малое предприятие: проблемы взаимодействия // Деньги и кредит – 2008. — №10. — С. 24 – 46
- Стоян И.И. Преимущества партнерских взаимоотношений банка и предприятия // Вестник СевКавГТУ. — №2. — 2004
- Тихонов Е. Без дешевых кредитов половина реального сектора обанкротится // Российская бизнес-газета. — №691 от 25.02.2009
- Звагельский В. Для долгосрочного кредитования реального сектора нужны условия // lenta.ru
- Полунин Л.В. Проблемы и пути развития инвестиционного кредитования в условиях нестабильной экономики // cfin.ru
- http://www.cbr.ru – Центральный банк Российской Федерации
- http://www.gks.ru – Федеральная служба государственной статистики
- http://www.russbank.ru – Официальный сайт Русь-банка
- Бюллетень банковской статистики. — № 11(198) . – 2009 // cbr.ru
- Деньги. Кредит. Банки.: учеб. для вузов / Под ред. Жукова Е. Ф. — М.: Юнити-ДАНА, 2007. — 600 с.
- О кредитах, банках и финансовом кризисе [Электронный ресурс] / Официальный сайт. — Режим доступа: http://www.asros.ru/ru/about/news/detail/?id=128 (12.04.2010).
- Секретарева О. Банк и инвестиционная компания: стратегическая синергия // Аналитический банковский журнал. — 2008. — № 1. — С. 60–65.
- Сорокина И. О. Преимущества и «подводные камни» синдицированного кредита // Финансовый менеджмент. — 2008. — № 1.— С. 105–122.
- Банковское дело. Современная система кредитования: учеб. пособие / Под ред. Лаврушина О. И. — М.: КноРус, 2008. — 260 с.
- Кредитование малого бизнеса в условиях нестабильной финансовой ситуации / Чибисов А.А. [Электронный ресурс] / Официальный сайт. — Режим доступа : //http://www.finanal.ru/bankovskie-prodakty/problem-bankovskogo-kreditovaniya-malogo-bisnesa?page=0.0. (12.02.2010).
- Кроливецкая В.Э., Тихомирова Е.В. / Банки в системе инвестиционного финансирования реального сектора экономики России // Деньги и кредит. — 2008 г. — № 11. — С. 22-28.
- Ларионова В. А. / Развитие услуг для корпоративных клиентов как фактор устойчивости банков [Электронный ресурс] / Официальный сайт. — Режим доступа : //http://www.reglament.net/2007_l_article (15.12.2009).
- Снежко В. /Работа банков с корпоративными клиентами в период финансового кризиса // Экономическая политика. — 2009 г. — № 5. — С. 144-148.
- Стратегия развития банковского сектора до 2012 года [Электронный ресурс] / Официальный сайт. — Режим доступа: http://www.asros.ru/ru/analitics/?id=61 (15.04.2010).
- Стоян И. И. Развитие взаимоотношений коммерческих банков с корпоративными клиентами [Текст] :дисс канд. экон. Наук: 08.00.10 / И. И. Стоян. – Ставрополь: СевКавГТУ, 2006.
- Козлова, С. В. Как отпугнуть клиента? Типичные ошибки банка глазами потребителя [Текст] /С. В. Козлова // Электронный ресурс http://bankir.ru/analytics/interview/
- Романов, В. В. Система взаимоотношений российского коммерческого банка с клиентами [Текст] :дисс… канд. экон. Наук : 08.00.10 / В. В. Романов. – М. : РГБ, 2005.
- Основные направления антикризисных действий Правительства Российской Федерации на 2010 год. [Электронный ресурс] / Официальный сайт. — Режим доступа: http://premier.gov.ru/anticrisis/3.html (22.04.2010).
- Рудько – Силиванов В.В. /Актуальные вопросы взаимодействия банковского и реального секторов экономики в условиях кризиса // Деньги и кредит. — 2009 г. — № 7. — С. 18-22.
- Владиславлев, Д. Н. Формирование стратегии банка [Текст] / Д. Н. Владиславлев //Электронный ресурс http://bankir.ru/analytics/interview/__
- Гайдунько, Д. В. Маркетинговый анализ клиентской базы банка [Текст] :дисс…. канд. экон. наук : 08.00.10 / Д. В. Гайдунько. – М. : РГБ, 2002.
- Гаврилов Р.Б. Развитие отношений банков и малого бизнеса // Бизнес и банки. — 2003. — февр. (№7). — С. 1–
- Васильев А. В., Герасимова Е. Б., Тишина Л. С. Мониторинг качества банковских услуг: монография. — Тамбов: ТГТУ, 2004. — 112 с.